资政发[2025]15号

第一条  为进一步加强太阳集团tcy8722网站资产经营管理有限公司（以下简称资产公司）经费管理，明确审批权责，简化核销程序，根据有关财务管理规定，特制定本办法。

第二条  资产公司各项支出必须纳入年度预算管理，严禁无预算支出。

第三条  报销审批

（一）在编人员和外聘人员工资、社保费先由资产公司综合办公室和分管领导审批，10000元以下的还须资产公司分管财务负责人审批，10000元以上的须由资产公司总经理审批。

（二）综合办公费、材料费、维修费、委托加工费先由各子公司经理和分管领导审批，10000元以下的还须资产公司分管财务负责人审批，10000元以上的须由资产公司总经理审批。

（三）设备购置费先由资产公司分管设备的领导审批，10000元以下的还须资产公司分管财务负责人审批，10000元以上的须由资产公司总经理审批。

（四）超市货款的支付，10000元以下的由资产公司分管财务负责人审批，10000元以上的须由资产公司总经理审批。

（五）党建经费支出、工会经费支出由资产公司分管领导审批。

（六）差旅费支出审批按照《太阳集团tcy8722网站资产经营管理有限公司差旅费管理办法》执行。

（七）接待费支出审批按照《太阳集团tcy8722网站资产经营管理有限公司接待费管理办法》执行。

（八）其他有特殊规定的经费按学校或资产公司制定的有关规定执行。

（九）重大财务事项由资产公司董事会决定。

第四条　责任

资产公司各部门经办人、证明人、验收人和部门负责人对经费开支的合法性、合理性和真实性负直接责任。资产公司领导对本人所审经费开支负领导责任。财务部财务人员对所审经费开支票据的合法性及是否符合财务报销手续负责。

第五条  报销程序

（一）经办人在每张原始凭证上签字，并注明经济业务的内容。

（二）购买商品的须有验收人签字，购买服务的须有证明人签字。

（三）经费审批人审批。

（四）在财务部办理报销。

第六条  财务报销票据要求

（一）资产公司各部门、各子公司因合法经济活动从外单位取得的票据，应当是国家税务机关或财政部门统一印制的、在有效使用期限内的票据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。

（二）票据必须是真实的。资产公司各部门、各子公司取得相应票据后，应上网查验票据真伪，并将查验结果打印后随发票一起粘贴报销。

（三）票据应注明收款单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等要素，购货发票需附上供货单位出具的加盖公章的清单。

（四）票据大小写金额应相符，所记载的各项内容不得涂改。

（五）当年票据一般应在年度内报销完毕，特殊情况下,可在票据业务发生后一个年度内报销完毕。

第七条  费用报销手续和要求

（一）经办人、验收人（或证明人）和经费审批人不得为相同人员，且应回避配偶和直系亲属关系。

（二）经费审批人对金额较小和票面较小的零星票据，可汇总审批。

（三）经费审批人在审批时应明确经费开支渠道。

（四）设备采购的报销

设备采购归口资产公司办公室管理。5000元以上的设备采购报销须提供发票、清单、验收单、合同、采购询价或招标证明资料。5000元以下的设备采购报销须提供设备采购发票、清单及验收单。

（五）材料采购的报销

5000元以上的材料采购报销须提供发票、清单、验收单、合同、材料采购询价或招标证明资料。5000元以下的零星材料采购报销须提供材料采购发票、清单。

（六）维修款项的报销

10000元以上的维修费报销须提供发票、清单、验收单、合同、工程决算书、工程询价或招标证明资料。10000元以下的零星维修费报销须提供维修发票、清单。

（七）探亲差旅费报销按照有关规定执行。

（八）其它费用的报销，应有真实、合法的原始凭证，完备的报销手续。

第八条 特殊事项的报销，经办人需写出情况说明，由资产公司总经理审批后报销。

第九条  单次消费额度在500元以上的公务支出事项，必须通过对公转账或刷卡结算，不得使用现金结算。报销时提供刷卡小票。

第十条  本办法自2025年3月1日起执行。原《太阳集团tcy8722网站资产经营管理有限公司·后勤集团财务报销管理办法》同时废止。

第十一条  本办法由资产公司财务部负责解释。